Por qué las cuentas UTMA no son tan simples como parecen

Por qué las cuentas UTMA no son tan simples como parecen
13 enero, 2021

La Ley de Transferencias Uniformes a Menores (UTMA, por sus siglas en inglés) permite a los obsequios transferir dinero, u otros obsequios, como bienes raíces o obras de arte, a un menor sin la necesidad de un tutor o fideicomisario. A muchas personas que quieren dar dinero a menores les gusta la conveniencia de establecer una cuenta UTMA: simplemente van a su banco local, configuran la cuenta, transfieren los fondos y listo. A primera vista, es sencillo y sencillo. En realidad, los UTMA suelen ser más complicados y riesgosos de lo que parecen.

Con una cuenta UTMA, usted nombra a un custodio, a menudo otro miembro de la familia, para que retenga los fondos del menor hasta que el menor alcance la edad designada. Por ejemplo, si transfiere $ 50,000 a una cuenta UTMA para su nieto Billy y nombra al tío de Billy como el custodio, cuando Billy alcance cierta edad, la custodia terminará y los fondos se distribuirán a Billy. La edad está designada por el estatuto estatal donde configura la cuenta UTMA. Por ejemplo, en Massachusetts, si la propiedad se le regala a Billy, recibirá el dinero a los 21 años. Además, una vez que cumpla 14 años, el pequeño Billy puede presentar una petición ante el tribunal de sucesiones de Massachusetts y pedir que el tribunal ordene a su tío que le dé algo del dinero.

Comprender la “letra pequeña” de las leyes UTMA de su estado es fundamental si no desea que su hijo, nieto o sobrina tenga acceso a los activos para superdotados a una edad relativamente temprana.

A continuación, se incluyen algunos temas en los que pensar.

Considere establecer una confianza en lugar de una UTMA . Un fideicomiso le permitirá elegir la edad a la que el niño recibe los activos, o le permitirá al fideicomisario mantener los activos en fideicomiso hasta que el niño tenga la edad suficiente para administrar personalmente los activos.

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Decide cuándo tu menor debe tener acceso al dinero. Solía ​​ser que 18 era la edad en la que se consideraba que los menores tenían la edad suficiente para manejar sus propios activos, y 18 sigue siendo la mayoría de edad legal en la mayoría de los estados. Sin embargo, en el mundo de la planificación patrimonial, la edad en la que la mayoría de las personas les da a los adultos jóvenes el control total de los activos ha aumentado a lo largo de los años. Al redactar fideicomisos, la edad predeterminada de 18 años ha aumentado a lo largo de los años hasta los 21 años, luego los 25 años y ahora es común que se utilicen los 30 o 35 años.

Conozca la ley de su estado. Las leyes UTMA de algunos estados se han mantenido al día con esta tendencia de prolongar el acceso de los menores a los activos. Florida, por ejemplo, permite que la propiedad de custodia permanezca en una cuenta UTMA hasta que el menor cumpla 25 años, siempre que la persona que hace el regalo exprese esa intención. Sin embargo, muchos estados no ofrecen esa flexibilidad. Si el niño no puede manejar los fondos a la edad designada, pueden surgir problemas.

Desmantelar un UTMA es difícil. A medida que el niño alcanza la edad designada, muchas personas intentarán deshacer las cuentas UTMA, lo cual es un desafío. Una vez que el niño alcanza la edad designada, la custodia termina y el niño tiene derecho a los bienes. Si desea hacer algo más con los bienes, necesitará el consentimiento y la firma del niño.

Piense en el valor futuro de la cuenta. Uno de mis clientes transfirió acciones a una cuenta UTMA para su hijo que aumentó de valor a $ 6 millones. Cuando el niño cumplió 21 años, tenía derecho al dinero según las leyes UTMA del estado. Desafortunadamente, el niño no pudo manejar los activos. Una opción para abordar este problema es pedirle al niño que transfiera los activos a un fideicomiso irrevocable en beneficio del niño. Otra posibilidad es acudir a la corte y pedirle que intervenga y establezca un fideicomiso para el niño o que nombre un tutor.

Los UTMA pueden ser útiles. Si está transfiriendo una cantidad relativamente pequeña de dinero a un menor que parece razonablemente bien ajustado, una cuenta UTMA puede tener sentido. Por lo general, no es necesario crear un fideicomiso irrevocable por una pequeña cantidad de dinero.

Recuerde presentar una declaración de impuestos sobre donaciones (si es necesario). Si establece una cuenta UTMA, no olvide presentar una declaración de impuestos sobre donaciones si la cantidad donada supera los $ 15,000. No es raro que los clientes transfieran unos cientos de miles de dólares a cuentas UTMA para hijos o nietos sin presentar una declaración de impuestos sobre donaciones.

Antes de tomar una decisión, piense en todas las implicaciones de crear un UTMA. Es posible que la facilidad de uso no supere las consecuencias del acceso del niño a los activos en el futuro.